Жизнь и работа в США: налоги, зарплаты и медицинская страховка

В прошлом месяце я уже написал большую статью о жизни в США, а также статья про получения рабочей визы и Green Card. Изначально я не планировал продолжение, но материалы вызвали оживленное обсуждение, так что мне пришлось продолжить.

В этой статье я не буду углубляться в обсуждаемые темы «до основания». Это связано, во-первых, с большим объемом данных — по тем же налогам, медицине или оформлению визы можно написать огромные статьи. Другая причина — я все же не являюсь специалистом в этих областях. Да, я сталкивался со многими ситуациями, но рассказать о всех деталях могут только профессиональные юристы, бухгалтера, медики. Кроме того, многое поменялось или забылось за более 8 лет, проведенных тут.
 

Налоги в США

О налогах можно рассказывать очень много. Тут даже не отдельная статья нужна, а цикл статей. Или книга. У меня будет сокращенная версия, только чтобы ответить на некоторые вопросы, заданные читателями.

Сразу же оговорюсь, что я не буду описывать все сценарии, например, ЧП (self-employed по-здешнему), а остановлюсь на простом сценарии наемного работника, получающего зарплату.

Какую отчетность подавать?

Итак, при поступлении на работу вы заполняете форму, на основании которой с вас будут снимать налоги на протяжении года. Основной параметр тут — число неработающих членов семьи, которых вы будете содержать. Бухгалтерия рассчитывает примерный процент налога и снимает его на протяжении года.

Все резиденты должны подавать налоговую декларацию каждый год с 1 января до 15 апреля. Самый важный документ — это форма W-4, присылаемая работодателем. В ней указывается, сколько денег вы получили и сколько налогов уже удержали на протяжении года. Дальше нужно показать все свои дополнительные доходы (например, проценты на банковских вкладах, дивиденды, доходы от сдачи недвижимости в аренду и т.п.)

Следующий этап — это документы, показывающие ваши расходы, которые не облагаются налогом, например, выплаты процентов по кредитам, пожертвования, оплаченные медицинские счета, плата за детский садик, няню или обучение детей. Список не облагаемых налогом растрат очень большой, он может меняться от года к году и от штата к штату. Следует также знать, что в большинстве случаев есть множество условий, при которых можно списать определенную сумму. Например, медицинские услуги можно списывать, если потратил больше $7000 в год; за каждого ребенка списывается определенная сумма, но только в случае, если доход не превышает xx долларов и т.п.

Бродвей, Нью-Йорк

 

Как заполнять?

Итак, мы собрали все документы, дальше нужно выбрать, как мы будем заполнять формы. Вроде бы, самый простой способ — это зайти на сайт IRS, скачать формы и заполнить их самому, пользуясь подсказками на самих формах. На самом деле это самый сложный способ, и я категорически не рекомендую его для тех, кто только переехал — там очень много нюансов, очень легко сделать ошибки или пропустить по незнанию что-то существенное.

Другой способ — это онлайн сервисы, такие как turbotax или H&R block. Тут формы можно заполнить бесплатно или с небольшой оплатой (обычно до сотни долларов). Эта опция существенно лучше предыдущей, так как программы представляют step-by-step интерфейс с детальными объяснениями и с возможностью контакта со службой поддержки, если есть вопросы. Также тут можно отправить формы в электронном виде и указать счет, на который должны прийти деньги (это если вам что-то возвращают). Из недостатков следует заметить, что для недавно переехавшего человека процесс все же будет довольно сложным — нужно понимать множество финансовых терминов, а количество возможных вариантов слишком большое.

И последний вариант — это нанять бухгалтера, который заполнит формы за вас. Это может быть как персональный бухгалтер, так и большие компании с сетями во всех городах (например, H&R Block). Эта опция обойдется дороже (от сотни и выше, в зависимости от сложности случая), но так меньше шансов что-то упустить. Кроме того, можно докупить опциональный сервис, который гарантирует, что юристы компании будут представлять вас в случае, если IRS выставит претензии или назначит аудит.

Как считаются налоги?

Допустим, человек заработал $100 000 в год (при отсутствии других доходов). Вначале определяется сумма облагаемого налогом дохода, которая обычно ниже зарплаты. Есть два варианта вычисления:
— Стандартный — например, холостой мужчина без детей получит вычет в $5 000, то есть большинство налогов будут начисляться на $95 000);
— Особые вычеты, когда можно уменьшить (но не всегда) сумму, с которой платятся налоги на основе других критериев. Этих критериев — море, и именно в них заключается основная сложность вычисления налогов.

В большинстве случаев второй вариант (особые вычеты) дает лучший результат, чем первый, хотя может быть и наоборот. Жена может подавать декларацию отдельно, но если она не работает, то всегда выгоднее подавать вместе.

Один из многочисленных парадов — День Святого Патрика

Украинский фестиваль в нижнем Манхэттене, 24 августа

 

Какие именно налоги взимаются?

Итак, вначале с полной суммы (100К) будут удержаны Social Security Tax (пенсионная программа) и Medicare (социальная программа медицинской помощи). Дальше берется налогооблагаемая сумма (пусть будет 95К), и с неё будут удержаны федеральный подоходный налог и подоходный налог штата. Федеральный налог является прогрессивным (зависит от зарплаты); налог штата может отличатся от штата к штату и быть прогрессивным, фиксированным или полностью отсутствовать.
 

В дополнение к налогу штата некоторые города (например, Нью-Йорк) снимают дополнительный налог.

Если вы владеете недвижимостью, то каждый год нужно платить налоги на нее. Размер отличается от штата к штату, в Нью-Йорке он составляет 1,12% годовых, в Калифорнии — 0,5%. При продаже дома или квартиры налог платить не нужно, если продается дом, в котором вы живете (primary residence), а вот если это уже второй или третий дом, то, пожалуйста, заплатите подоходный налог.

Выглядит все очень сложно, но на самом деле детали не так уж важны. В конце мы должны сравнить количество заплаченных налогов и сколько мы должны были заплатить. Если человек переплатил (чаще всего), то он получит разницу назад. У меня за прошлый год все налоги взяли суммарно около 27% от зарплаты.

И, наконец, еще один налог, который следует вспомнить — это налог на продажу (sales tax, НДС). В Украине НДС является фиксированным и составляет 20%. В США в зависимости от штата он составляет от 0 и до 9%. Конечно же, тут есть нюансы. Во-первых, цены в магазинах выставляют без налогов, то есть если говорят, что стоимость чего-то $99,99, то приготовьтесь заплатить примерно $108 в Нью-Йорке. Но есть и позитивный момент — не все товары и услуги облагаются налогом. Вот несколько примеров не облагаемых налогом продуктов и сервисов в Нью-Йорке: продукты (исключая приготовленные блюда), программное обеспечение, одежда и обувь до $110, медицинские услуги, химчистка. Так что если вы, например, купили в магазине молоко, мясо, хлеб, бутылку пива и кусок пиццы, то налог 8,3% будет добавлен только к последним двум продуктам.
 

Пенсионное обеспечение

В комментариях к предыдущей статье и в личных сообщениях меня спрашивали о пенсионном обеспечении в США. Как-то я упустил эту тему, но сейчас попытаюсь наверстать.

Сперва о том, что дает государство. Для того, чтобы получать пенсию от государства, нужно проработать как минимум 10 лет. Налог на социальное обеспечение составляет около 6% от заработной платы. Кроме пенсионного обеспечения, социальное страхование также покрывает инвалидность или потерю кормильца для семьи.
 

Наелись — тогда уже можно и собирать. Ферма на Лонг-Бич, Нью-Йорк

Рыбаки на Канарси-пир, Бруклин

Официальный возраст выхода на пенсию — 66 лет, но начать получать её можно с 62-ух. В таком случае будет выплачиваться около 75% пенсии. Супруга/супруг может получать 50% от пенсии супруга/супруги, если нет 10 лет стажа. То же относиться и к детям до 18 лет.

Размер пенсии зависит от того, сколько денег заплачено в фонд соцстрахования. Формулы расчета я не знаю, но в сети есть много калькуляторов, которые рассчитывают сумму. Для интереса я ввел свои данные и получил около $2500 в сегодняшних долларах, без учета инфляции, если я буду дальше зарабатывать на примерно таком же уровне. Максимум на семью — около $5000. Много это или мало? Я бы сказал, немного. Сейчас прожить на 5К было бы трудновато. Но, с другой стороны, квартира или дом к этому возрасту уже должны быть давно выплачены. Машина тоже должна быть своя. Дети уже должны выучиться и работать, так что расходы теоретически уменьшаться.

Кроме того, государство, штат и город могут предоставлять дополнительные бенефиты для старших людей. Вот список программ для пожилых жителей Нью-Йорка:

• — Пособие по социальному обеспечению (Social Security);
• — Дополнительная социальная помощь (Supplemental Security Income);
• — Пособия для ветеранов;
• — Дисконтная карта на покупку рецептурных лекарственных препаратов в Нью-Йорке (New York Prescription Saver Card);
• — Государственная помощь (Public Assistance);
• — Программа медицинского страхования Medicare;
• — Программа льгот Medicare (Medicare Savings Program);
• — Часть D программы Medicare;
• — Программа Family Health Plus;
• — Программа медицинского страхования малоимущих лиц Medicaid;
• — Талоны на продукты питания (Food Stamps);
• — Льготы по оплате за проезд (Reduced Fare);
• — Программа освобождения пожилых граждан от роста арендной платы (Senior Citizen’s Rent Increase Exemption, SCRIE);
• — Программа льгот для пожилых домовладельцев (Senior Citizen Homeowners Exemption — SCHE);
• — Льгота на выплату налога на недвижимость (Real Property Tax Credit) (IT-214);
• — Программа помощи в оплате энергоресурсов (Home Energy Assistance Program, HEAP);
• — Программа помощи по защите жилья от неблагоприятных погодных условий (Weatherization Referral and Packaging Program, WRAP);
• — Программа страхового покрытия лекарственных препаратов для пожилых граждан (Elderly Pharmaceutical Insurance Coverage, EPIC);
• — Программа скидки со школьного налога штата Нью-Йорк (New York State School Tax Relief Program, STAR).

Следует учесть, что некоторые программы имеют требования к уровню дохода и рассчитаны на малоимущих граждан.
 

До метро и электрички — 5 минут пешком, до центра Манхэттена — 25 на поезде

Выше я рассказывал о государственном социальном обеспечении. Но большинство американцев стараются сами скопить побольше денег для безбедной старости. Просто откладывать деньги на сберегательный счет нет смысла — проценты обычно очень низкие, намного ниже уровня инфляции (около 2% в год). Можно, конечно, инвестировать в недвижимость или акции, но, наверное, самым распространённым способом накоплений являются частные пенсионные фонды по программе 401(К). Эти программы предоставляются большинством работодателей и позволяют откладывать некоторый процент от зарплаты до уплаты налогов. В некоторых случаях работодатель добавляет определенную сумму к деньгам сотрудника (401k match), но это не является обязательным.

Отложенные деньги не просто лежат на счетам, они инвестируются. При открытии счета есть возможность выбрать список фондов, в которые будут вкладываться деньги. Чтобы разобраться во всех доступных опциях, нужны знания в области финансов и инвестиций, но в самом простом случае есть выбор между «безопасными» фондами, которые вкладывают деньги преимущественно в государственные бонды, и более «рисковыми», инвестирующие в различные отрасли экономики — как в США, так и за рубежом. В первом случае можно ожидать стабильный, но небольшой доход, который не будет значительно выше уровня инфляции. Во втором случае можно как выиграть, так и проиграть. Например, за прошлый год пенсионные фонды, доступные в нашей компании, получили от −1,5% до +16% дохода. Нужно учитывать также расходы на администрирование фондов, но обычно они не будут существенными.
 

Как я уже упоминал, деньги снимаются до налогов. Это важно, потому что:

• — Есть возможность платить меньший процент налога с зарплаты, если налогооблагаемая сумма попадает в другую вилку прогрессивного налога;
• — Инвестируются все деньги, в том числе и те, которые должны были пойти на налоги;
• — От налогов никуда не деться, их нужно будет выплачивать, когда человек будет получать пенсию, но тут можно как выиграть, так и проиграть. Никто не знает, какая ставка налога будет через 20-40 лет, но в среднем годовая пенсия из фонда 401К, я думаю, будет меньше, чем годовая зарплата (учитывая, что есть еще и Social Security пенсия), так что, скорее всего, налоги должны быть меньше.

 

Без комментариев

Конный полицейский на Таймз Сквер, Нью-Йорк

 

Еще несколько нюансов.

Деньги из 401(k) можно брать начиная с 59 лет, иначе придется выплатить дополнительный штраф в размере 10%. Есть несколько исключений из этого правила — например, инвалидность, большие медицинские расходы или когда дом забирают за неуплату (foreclosure).

При смене места работы, закрытии или банкротства компании деньги из пенсионного фонда можно перевести в другой фонд или на пенсионный счет. При банкротстве компании-администратора (в очень редких случаях, я не нашёл примеров в гугле), вклады до 250К (в некоторых случаях до 500К) гарантируются государством.

Кроме 401k есть и другие программы накоплений, например, IRA или ROTH, но они во многом похожи на 401k, и я их не буду описывать в деталях.
 

Зарплата: сколько не мало?

На это тему было сломано много копий в комментариях к предыдущей части. Вот краткое содержание: многие из отписавшихся пишут о больших тратах на жизнь, особенно в Калифорнии, а именно в Кремниевой долине. Общий посыл в том, что на 100 тысяч в год можно только выживать, а минимум находится за 150К, где-то 180 и больше.
 

Я помню, в средине 90-х в Черновцах открылась одна из первых пиццерий, и мы со знакомым решили устроить пир в день получения стипендии (повышенная стипендия была в то время 7,5 грн — чуть меньше $4). Просмотрев меню, мы поняли, что максимум, что мы можем заказать — это самый дешевый салат, так как после пиццы стипендии почти не останется. Через 6 лет я оканчивал университет и работал в городском казначействе. Я получал долларов 60 и думал, как было бы чудесно, если я бы зарабатывал сотню, тогда я смог бы присмотреть себе еще не до конца убитый жигуль-шестёрку.

Вот такое небольшое лирическое отступление. Как это относиться к нашей теме? Да очень просто: не так уж и важно, сколько вы зарабатываете, пару сотен или пару десятков тысяч долларов — большая часть денег будет уходить, и всегда будет казаться: вот, если бы я зарабатывал процентов на 20 (40, 60, ...) больше, вот тогда все было бы супер. Есть, конечно, какой-то минимальный уровень, чтобы не жить на улице, но средней планки, по-моему, просто не существует — человек будет думать о лучшей машине, большем доме в престижном районе, хорошем университете для детей, более дорогом отдыхе и т.п. Именно поэтому я старался избегать называть «достаточную» зарплату в предыдущей статье. Вместо этого описывал общий список обязательных затрат и примерные цены.
 

Время обеда — офисные работники стоят в очереди за уличной едой

Устроиться на обед можно фактически в любом месте

Конечно, немногие решаться на переезд, чтобы работать только на еду и квартиру, хотя кто-то может рассматривать это как первый шаг к построению карьеры за рубежом. Мое мнение по этому поводу: больше получать всегда лучше, но, мне кажется, планка все-таки завышена. Нет, я не говорю что 150-180К — нереальная зарплата, но это далеко не минимум, по крайней мере за пределами Долины :)

Да, я слышал, что траты в Калифорнии будут повыше, чем в Нью-Йорке, особенно в части недвижимости, но все же, мне кажется, причина в другом. Я уже об этом говорил раньше: айтишники в Украине часто получают зарплату раз в 10 выше, чем средняя. В Штатах это вряд ли получится. Хотя, в общем, зарплата очень даже конкурентоспособная.

Вот вам для примера средние зарплаты по США годовой давности (нашел на foxbusinessnews):

• — Administrative Assistant: $23,421-$48,187
• — Sales/Marketing Manager: $31,121-$106,383
• — Registered Nurse: $42,727-$82,093
• — Police Officer: $30,757-$81,485
• — Office Manager: $26,128-$59,189
• — Information Technology (IT) Manager: $46,052-$127,625
• — Electrician: $29,679-$80,787.

Конечно, для больших городов или в районе Долины зарплаты будут около высшей границы, не нижней. Также следует учесть, что после переезда первые пару лет траты будут выше — нужно постепенно обзавестись мебелью, домашней утварью и пополнить гардероб.

У меня знакомый (американец) работал директором отдела безопасности (не руководителем, но и не рядовым охранником) в Хилтон (Нью-Йорк), так он хвалился пару лет назад, что его повысили и обещали зарплату поднять через 2 года с 62 до 65 тысяч. Я тогда только получил 20% к моей зарплате, так что я промолчал. Кстати, у этого знакомого как раз родились близнецы, они купили квартиру в Квинсе, и жена не работала несколько лет (сейчас работает пару дней в неделю).

Я не заметил, что они испытывают большие затруднения с деньгами, сильно экономят или не ездят отдыхать. Как так? Да очень просто. У них не было двух машин по 50 тысяч, они ездили на Toyota Corolla (сейчас у них, вроде, Highlander). Вместо дома в 10 минутах от работы они купили квартиру в Квинсе (Woodside, если кому интересно). И т.п. и т.д.

К чему я это? Ах, да, мне все же кажется, что нижняя допустимая планка зарплаты зависит больше от потребностей и привычек человека. Если вы рассчитываете сразу после переезда купить дом с бассейном на берегу, мазерати и яхту, то не соглашайтесь на зарплату меньше миллиона (плюс ежегодные бонусы).
 

Бродвей, Нью-Йорк

Популярное средство передвижения

Еще пару слов по поводу недвижимости и цен в Нью-Йорке. Я бы не сказал, что это очень дешёвый город, но тут просто больше выбор: в одном и том же районе можно найти студию за 130К и домики, которые продаются, начиная где-то с двух миллионов, и это на расстоянии пяти минут ходьбы.
 

Опережая возможные вопросы, моя зарплата сейчас выше 150К, но при переезде оффер был около 95К (7 лет назад, с учетом инфляции, это немного меньше 110К в год в сегодняшних деньгах).
 

О медицинской страховке в США

Покрытие может быть разным, поэтому нужно обсудить это перед тем, как принять оффер. Главные вопросы: оплачивается ли страховка полностью, или работник должен доплачивать? А покрывается ли супруга и дети? Что покрывает страховка и насколько?

Часто есть выбор между несколькими видами планов: большее покрытие, но принимается меньшим количеством докторов, или меньшее покрытие, но с более широкой сетью докторов и госпиталей. Также стоит поинтересоваться, сколько нужно платить при визите к доктору. Лучше, если это некая фиксированная сумма (copay), а вот coinsurance может требовать от 10% от суммы и до 30-40%. А это уже может вылиться в приличную сумму, а если есть еще и deductible, то платить придется много.

Кроме того, стоит подумать о том, чтобы выбрать хороших докторов, хотя бы основных — терапевта, зубного и педиатра. Например, наш терапевт часто дает таблетки из своих запасов, не направляя в аптеку. Недавно моя мама приезжала в гости, и я спросил, какую страховку лучше взять. Доктор сказала: «Брось, ничего не покупай. Кратковременные страховки госпиталь все равно не оплатят, а если что-то надо, то приходите, я посмотрю. Визит будет стоить пару десятков долларов, не больше».

У зубного в прошлом году делал пломбу, когда деньги на страховке уже закончились. Так он послал счет в страховку только после Нового года. Буквально вчера делал имплант зуба. Моя текущая страховка это не покрывает (предыдущая покрывала, но я тогда отказался), так доктор совместила имплант с другой процедурой, и мне это обошлось в $300. Это самая большая сумма, которую я заплатил тут за визит доктору, но все равно значительно меньше, чем стоит эта процедура. Другие доктора обычно посылают счета на большие суммы, но я плачу только «copay», а страховка режет аппетиты докторов. Например, недавно один врач пытался содрать $800 за визит, но ему страховка заплатила только около 150.
 

Гей-парад в Нью-Йорке

Хэллоуин в Нью-Йоркской подземке

Буквально сегодня разговаривал с бывшим сотрудником. На новом месте ему не оплачивают стоматологическую страховку, так он жаловался, что приходится платить $130 зубному за осмотр и чистку. Это недешево, но не идет ни в какое сравнение с ценами, озвученными в комментариях к предыдущей части: около $1200 за ту же процедуру. Я рекомендую узнавать цены за визит или определенные процедуры, особенно если вы платите из своего кармана. Я не особо этим занимаюсь, так как у меня фиксированный copay, а страховка урежет непомерные аппетиты докторов.

Также стоит обратить внимание на in-network/out-of-network докторов. В некоторых случаях можно заплатить намного больше, посетив доктора, который не «в сети» вашего страхового плана. При этом страховку вроде бы принимают, но счета и ответственность пациента может быть существенно выше.

Igor Derevianskiy, dou.ua